연금저축 IRP 세액공제 한도 2026 | 600만원·900만원·15%·12% 계산
연금저축과 IRP 세액공제 한도를 2026년 기준 숫자로 바로 정리합니다. 600만원, 900만원, 15%, 12%, ISA 추가한도까지 한 번에 확인하세요.
연금저축 IRP 세액공제 한도 2026 핵심 숫자
| 항목 | 숫자 | 바로 필요한 정보 |
|---|---|---|
| 연금저축 세액공제 한도 | 연 600만 원 | 연금저축 납입액 중 600만 원까지 세액공제 계산 |
| 연금저축+IRP 합산 한도 | 연 900만 원 | 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합이 대표적 |
| 공제율 1 | 15% | 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하 |
| 공제율 2 | 12% | 위 기준 초과 |
| ISA 전환 추가한도 | 전환금액의 10%, 최대 300만 원 | ISA 만기자금을 연금계좌로 넣은 해에만 추가 적용 |
연금저축 600만 원만 넣으면 최대 90만 원(15% 기준), 72만 원(12% 기준) 세액공제를 받을 수 있습니다.
연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원을 채우면 최대 135만 원(15% 기준), 108만 원(12% 기준)까지 가능합니다.
연금저축 세액공제 한도 600만원
연금저축은 한 해 납입액 중 최대 600만 원까지 세액공제 계산에 들어갑니다. 600만 원을 넘게 넣는 것은 가능하지만, 초과분은 그 해 세액공제 계산에서 빠집니다.
| 납입액 | 세액공제 계산 반영액 | 설명 |
|---|---|---|
| 300만 원 | 300만 원 | 전액 반영 |
| 600만 원 | 600만 원 | 한도 최대치 |
| 800만 원 | 600만 원 | 200만 원은 세액공제 계산 제외 |
IRP 포함 합산 한도 900만원
연금저축만 보면 600만 원 한도지만, IRP를 포함한 퇴직연금계좌와 합산하면 세액공제 한도는 900만 원입니다. 그래서 연금저축 600만 원을 채운 뒤 IRP에 300만 원을 추가하는 방식이 가장 많이 사용됩니다.
| 조합 | 세액공제 계산 반영액 | 설명 |
|---|---|---|
| 연금저축 600 + IRP 300 | 900만 원 | 대표 조합 |
| 연금저축 400 + IRP 500 | 900만 원 | 합산 한도 내 전액 반영 |
| 연금저축 600 + IRP 500 | 900만 원 | 초과 200만 원은 제외 |
| IRP 900만 원만 납입 | 900만 원 | 연금저축 없이도 합산 한도 반영 가능 |
세액공제율 15%와 12%
| 기준 | 공제율 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 | 15% | 근로소득자 기준 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 12% | 근로소득자 기준 |
| 종합소득금액 4,500만 원 이하 | 15% | 종합소득자 기준 |
| 종합소득금액 4,500만 원 초과 | 12% | 종합소득자 기준 |
즉, 같은 900만 원을 넣어도 공제율 15%면 최대 135만 원, 12%면 최대 108만 원입니다.
연금저축 IRP 세액공제 계산 예시
총급여 5,000만 원, 연금저축 600만 원 납입
- 공제율: 15%
- 세액공제 계산 반영액: 600만 원
- 세액공제액: 90만 원
총급여 5,000만 원, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 납입
- 공제율: 15%
- 세액공제 계산 반영액: 900만 원
- 세액공제액: 135만 원
총급여 7,000만 원, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 납입
- 공제율: 12%
- 세액공제 계산 반영액: 900만 원
- 세액공제액: 108만 원
총급여 7,000만 원, 연금저축 400만 원만 납입
- 공제율: 12%
- 세액공제 계산 반영액: 400만 원
- 세액공제액: 48만 원
세액공제만 보면 연금저축 600만 원을 먼저 채우고, 추가 절세가 필요하면 IRP 300만 원을 더해 900만 원 한도를 맞추는 구조가 가장 단순합니다.
ISA 연금계좌 전환 추가한도 300만원
ISA 계약기간이 만료된 뒤 잔액을 연금계좌로 옮기면, 전환금액의 10%, 최대 300만 원까지 세액공제 한도가 추가될 수 있습니다. 이 추가한도는 ISA 만기자금을 연금계좌에 넣은 그 해에만 적용됩니다.
| ISA 전환금액 | 추가한도 계산 | 적용 추가한도 |
|---|---|---|
| 1,000만 원 | 100만 원 | 100만 원 |
| 2,000만 원 | 200만 원 | 200만 원 |
| 5,000만 원 | 500만 원 | 최대 300만 원 |
연금저축과 IRP 납입 순서
가장 단순한 납입 순서
- 연금저축에 먼저 납입
- 연금저축 600만 원을 채움
- 추가 절세가 필요하면 IRP에 300만 원 납입
- ISA 만기자금이 있으면 그 해 추가한도 적용 여부 확인
같이 보면 바로 결정되는 글
공식 확인 링크
국세청 연금계좌 세액공제 고용노동부 IRP 실물이전 사전조회외부링크는 공식기관 링크만 배치했습니다.
연금저축 IRP 세액공제 FAQ
Q1. 연금저축 세액공제 한도는 얼마인가요?
A. 연금저축 납입액 중 연 600만 원까지 세액공제 계산에 반영됩니다.
Q2. IRP까지 합치면 세액공제 한도는 얼마인가요?
A. 연금저축과 IRP를 포함한 퇴직연금계좌 합산 한도는 연 900만 원입니다.
Q3. 세액공제율 15%와 12%는 어떻게 나뉘나요?
A. 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하면 15%, 초과하면 12%입니다.
Q4. 연금저축 600만 원, IRP 300만 원이 많이 쓰이는 이유는 무엇인가요?
A. 연금저축 한도 600만 원과 합산 한도 900만 원을 가장 단순하게 채울 수 있기 때문입니다.
Q5. IRP만 900만 원 넣어도 세액공제 되나요?
A. 됩니다. 연금저축 없이도 IRP 납입액이 합산 한도 900만 원 범위 내면 세액공제 계산에 반영됩니다.
Q6. ISA 만기자금은 어떤 추가혜택이 있나요?
A. ISA 만기 잔액을 연금계좌로 넣으면 전환금액의 10%, 최대 300만 원까지 세액공제 한도가 추가될 수 있습니다.
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